GESTION DE LA TESORERÍA

Un blog para gestionar y entender la Tesorería en la empresa

Medios de cobro y pago I: el efectivo


Hasta ahora hemos citado varias veces la importancia del departamento de tesorería en la gestión de los cobros y los pagos, pero sin mencionar cuales son los medios de cobro y pagos más utilizados. Hoy daremos a conocer cuales son los más habituales, así como sus características fundamentales.

EFECTIVO: el efectivo es el medio de cobro/pago más utilizado en aquellas actividades al por menor o al detalle. Dado el riesgo que conlleva y, sobre todo, por la pérdida de rendimientos financieros debido a la alta acumulación de disponible para el pago en efectivo, ésta es una práctica cada día más en desuso. En cualquier caso, el Banco de España la regula de la siguiente forma: si el ingreso en efectivo se produce antes de las 11 de la mañana tendrá la misma fecha operación y valor coincidirán, en cualquier otro caso la fecha valor será el día hábil siguiente a la fecha operación.

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